發(fā)布時(shí)間：2025-06-20 15:54:37 熱度：

在企業(yè)的跨境投資活動中，有時(shí)會出現(xiàn)境外特殊目的公司（SPV）在注銷前尚未完成對外直接投資（ODI）備案的情況，這往往導(dǎo)致資金滯留境外，給企業(yè)帶來諸多困擾與潛在風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)《境外投資管理辦法》及外匯管理規(guī)定，未完成ODI備案，資金無法通過銀行合法匯出，若違規(guī)操作，將面臨外匯處罰。當(dāng)境外SPV有利潤、股息等資金需匯回境內(nèi)時(shí)，因缺少ODI備案文件，無法完成合規(guī)結(jié)匯，這些資金只能無奈滯留境外，或者企業(yè)冒險(xiǎn)通過灰色渠道回流，從而面臨外管局處罰風(fēng)險(xiǎn)。不僅如此，未備案的企業(yè)還可能被處以警告、最高可達(dá)投資金額30%的罰款，并被列入境外投資“黑名單”，后續(xù)增資、股權(quán)變更、融資等操作都將受阻。

面對這種情況，企業(yè)可以嘗試補(bǔ)救措施。首先，向發(fā)改委/商務(wù)部提交情況說明，詳細(xì)闡述未備案原因及資金用途證明；同時(shí)，補(bǔ)充審計(jì)報(bào)告、股權(quán)穿透圖等核心材料。若涉及違規(guī)，還需繳納通常為投資額5%-10%的罰款。這一流程正常耗時(shí)2-3個(gè)月，若尋求加急代理，可縮短至1個(gè)月。若境外資金需返回境內(nèi)，企業(yè)可以設(shè)計(jì)路徑，以股東借款形式回流，但年利率需符合境內(nèi)LPR要求；或者通過跨境服務(wù)貿(mào)易結(jié)算，如技術(shù)許可費(fèi)、咨詢費(fèi)等，不過需提供合同及完稅證明。另外，如果境外SPV涉及禁止類領(lǐng)域（如娛樂業(yè)），企業(yè)可考慮轉(zhuǎn)讓境外公司股權(quán)至合規(guī)主體，或者注銷境外實(shí)體并清算資產(chǎn)，在此過程中需提交境外完稅證明。

合規(guī)開展境外投資至關(guān)重要，而舒心企服在此方面能夠?yàn)槠髽I(yè)提供專業(yè)服務(wù)。舒心企服熟悉ODI備案流程中的每一個(gè)細(xì)節(jié)，從前期的資格評估、材料準(zhǔn)備，到與各審批部門的溝通協(xié)調(diào)，都能憑借豐富的經(jīng)驗(yàn)與專業(yè)能力，助力企業(yè)高效、順利地完成ODI備案，幫助企業(yè)妥善解決境外SPV滯留資金問題，開啟或繼續(xù)穩(wěn)健的海外投資之旅。